12 chỉ số tài chính “nhỏ mà đáng tiền” cho SME

Mục tiêu: Có “bảng đồng hồ” theo dõi ngắn gọn, cập nhật tuần/tháng.

12 chỉ số cốt lõi (định nghĩa + công thức ngắn) #

1. Biên lợi nhuận gộp (%) = (Doanh thu – Giá vốn)/Doanh thu.
2. Biên hoạt động (%) = Lợi nhuận hoạt động/Doanh thu.
3. Biên ròng (%) = Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu.
4. Chi phí bán hàng & QLDN/Doanh thu (%) = (Chi phí bán + QLDN)/Doanh thu.
5. Vòng quay hàng tồn (lần/năm) = COGS / Tồn kho bình quân.
6. Số ngày tồn kho = 365 / Vòng quay hàng tồn.
7. Số ngày phải thu (DSO) = Công nợ phải thu bình quân / Doanh thu bình quân ngày.
8. Số ngày phải trả (DPO) = Công nợ phải trả bình quân / COGS bình quân ngày.
9. Chu kỳ chuyển đổi tiền (CCC) = Ngày tồn kho + DSO – DPO.
10. Điểm hòa vốn (đơn/tháng) = Chi phí cố định / Đóng góp đơn vị.
11. Dòng tiền thuần từ hoạt động (tháng) = Thu từ bán hàng – Chi hoạt động.
12. DSCR (bao phủ trả nợ) = Dòng tiền hoạt động/Nghĩa vụ nợ tháng.

Cách dùng (3 bước) #

• Bước 1: Chọn 6 chỉ số “sống còn” theo ngành (ví dụ bán lẻ: 1,5,6,7,9,11).
• Bước 2: Đặt ngưỡng mục tiêu (ví dụ CCC ≤ 30 ngày; DSO ≤ 20 ngày).
• Bước 3: Họp 15 phút/tuần: chỉ nói số lệch – hành động sửa.

Bảng “Dashboard” mẫu (1 trang) #

Chỉ số	Mục tiêu	Kỳ này	Kỳ trước	Xu hướng	Ghi chú
Biên gộp %	≥32%	30%	31%	↓	Cập nhật giá bán
DSO (ngày)	≤20	26	24	↑	Siết hạn mức, nhắc sớm
DPO (ngày)	≥25	18	20	↓	Đàm phán trả chậm
Ngày tồn kho	≤35	42	40	↑	Xả hàng chậm
CCC (ngày)	≤30	50	44	↑	Kéo DSO xuống, tăng DPO
DSCR	≥1,2	1,05	1,10	↓	Cắt chi, hoãn CAPEX

Hành động tiếp theo:
Tạo dashboard 1 trang, chọn 6 chỉ số trọng tâm, đặt ngưỡng và lịch họp 15 phút thứ Hai để chốt hành động sửa lệch.